理财规划师考试试题 求理财规划师考试试题

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1、现金规划的核心是()。

A提高资产的流动性

B建立应急基金

C提高资产的收益

D降低风险损失

2、下列不属于行使代理权的限制的是()。

A自己代理的禁止

B双方代理的禁止

C表见代理的禁止

D代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止

3、以下财务比率公式错误的是()。

A应收账款周转率=销售收入/平均应收账款

B应收账款周转天数=平均应收账款*360/销售收入

C存货周转率=销货成本/平均存货

D存货周转天数=360/（销售收入/平均存货）

4、如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件()。

A不相关

B不能确定

C互补

D独立

5、以下情况中，()达到了财务自由。

A月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元

B月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元

C月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元

D月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元

6、保险公司的组织形式可以是()。

A股份有限公司

B有限责任公司

C合伙企业

D个人独资

7、下列属于免征个人所得税的项目是()。

A股息红利所得

B股票转让所得

C退休人员的再任职期间的工资薪金所得

D买卖有价证券（不含股票）的所得

8、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()。

A现金规划

B投资规划

C消费支出规划

D退休养老规划

9、()职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。

A支付中介

B信用中介

C信用创造

D金融服务

10、()是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。

A财务信息搜集

B财务决策

C财务分析

D财务报告

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求理财规划师考试试题

第一部分职业道德(略)

一、职业道德基础理论与知识部分

第二部分理论知识

一、单选

26、在财物安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（）。

A上方B下方C左方D右方

27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，期进行投资的核心策略应为（）。

A进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目

B防守为主，基本不考虑高风险项目

C保守理财，安全是最重要的

D中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票基金

28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（）的目标更倾向于实现客户财产增值。

A消费支出规划B税收筹划C投资规划D财产分配与传承规划

29、一般认为，理财规划起源于（）

A英国证券业B英国银行业C美国保险业D美国信托业

30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（）

A正的B负的C正负相间的D固定的

资料：根据ABC上市公司的简要财务表，完成第31~35题（所有计算均采用末数，计算过程保留四位小数）

资产负债表

编制单位：ABC公司2006年12月31日单位：千元

资产金额（期末）负债及所有者权益金额（期末）

流动资产：流动负债：

贷币资金2000应付帐款2000

应收帐款3500应付票据2000

存贷15000应付工资5000

流动资产合计20500流动负债合计9000

固定资产净值50000长期负债12000

其他长期资产5000股本（500万股，每股面值1元）5000

资本公积40000

未分配利润9500

资产合计75500负债及所有者权益合计75500

利润表

编制单位：ABC公司2006年度单位：千元

项目金额

主营业务收入8000

主营业务成本5250

主营业务利润2750

管理费用700

财务费用（全部为利息支出）300

利润总额1750

所得税500

净利润1250

31、如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（）

A3B8C16D32

32、ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则ABC公司的股利支付率为（）

A2.5B28.57%C32%D40%

33、ABC公司的应收账款周转率是（）。

A0.79B0.91C2.29D1.70

34、ABC公司的销售毛利率是（）。

A65.63%B52.38%C34.38%D15.63%

35、ABC公司的流动比率是（）。

A2.28B0.61C1.67D1.56

36、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（）.

A贸易资金流动B报纸性资本流动

C银行资金流动D投机性资本流动

37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：30%~50%，定息资产：50%~70%。则该客户按投资偏好分类应属于（）。

A轻度保守型B中立型C轻度进取型D进取型

38、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做的不对或理解有误的一项是（）。

A理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例

B理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析

C理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况

D理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正在并不重要

39、有关客户净资产的错误说法是（）

A净资产一般应为正值

B净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户九越尽量增加净资产

C理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构

D取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一

40、即付比率的意义在于（）

A了解客户家庭资产负债情况

B考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力

C考察客户综合偿还能力的高低

D考察客户通过投资提高净资产规模的能力

41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP和实际GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的（）价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用（）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。

A前一年，当年B当年，前某一年

C前某一年，当年D当年，前一年

42、（）是用来衡量生产成本变化的植树，他的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。

AGDP这算数B实际购买力指数

C消费者价格指数D生产者价格指数

43、总需求是经济社会对物品和劳务的需要总量。总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间（）的关系

A正关系B恒定C负关系D不确定

44、（）是指一切生产要素（包括劳动）都是机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。

A充分就业B结构性失业C周期性失业D摩擦性失业

45、（）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。

A现行指标B同步指标C滞后指标D固定指标

46、（）不属于M3的构成部分。

A现金活期存款银行承兑汇款公司债券

47、（）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。

A原始存款B派生存款C信用存款D现金存款

48、根据费雪方程式，架假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（）

A0.48%B0.50%C0.99%D1.48%

49、（）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。

A需要拉动型通货膨胀B输入型通货膨胀

C成本推动型通货膨胀D结构型通货膨胀

50、谋只股票今天上涨的概率是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（）

A26%B34%C60%D66%

51、设A与B互相独立的事件，已知P(A)=1/3，P（B）=1/4,则P(A×B)=()

A1/12B1/4C1/3D7/12

52、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50元，11.28元，11.75元。那么该股票这三天样本差微（）

A0.24B0.23C0.11D0.06

53、理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元，则这5只股票价格的众数为()

A3.2元B5.5元C5.6元D6元

54、某客户在年初时购买了价值1，000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1，200元，则投资该股票的回报率为（）

A23.3%B28.0%C8.0%D20.0%

55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率20%，则该国的货币存量为（）

A32.18亿B34.50亿C34.68亿D35.12亿

56、（）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。

A净价交易B竞价交易C全价交易D现价交易

57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（）划分却只有过手证券、资产支持和转付债券三种。

A资产类型B转化类型C基本类型D资产组合

58、（）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。

A贷款信托B证券投资信托

C股权投资信托D权益投资信托

59、（）不是被动管理基金的理念。

A市场是有效的B证券价格反映了所有信息

C基金管理人应当提取较低管理费用D证券市场中存在定价错误的证券

60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（）原则的基本内容。

A最大诚信B近因C可保利益D损失补偿

61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（）不属于投保人应当履行的义务。

A及时缴纳保健费

B依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用

C维护保险标的处于安全状态

D发生保险事故及时通知

62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（）

A风险因素B风险事件C风险载体D风险损失

63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为()

A1600元B2000元C3200元D4000元

64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（）

A以一个月内取得的收入为一次纳税

B以连续取得的收入加总起来为一次纳税

C以每次取得劳务报酬收入为一次纳税

D如超过20，000元，适用税率要加成

65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税亩，个体工资商业的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（）的累进税率。

A3级和5级B5级和3级

C9级和5级D5级和9级

66、张某2006年某月的工资总额为5，000元，则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（）

A358元B525元C485元D675元

67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（）税目缴纳所得税。

A稿酬所得B劳务报酬所得

C其他收入所得D偶然所得

68对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。

A3%B4%C5%D10%

69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（）

A0B12，000元C24，000元D6，000元

70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3，600元。该作家就稿酬收入需要纳税个人所得税（）

A1，209.6元B576元C1，728元D796元

71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5，000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2，000元。上述王某所获稿酬因缴纳个人所得税（）

A537元B436元C628元D784元

72、关于等额本息法的描述，（）是错误的。

A采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等

B采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等

C使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理

D使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的

73、关于等额本金法，（）正确

A采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等

B采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等

C采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等

D使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的

资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划师咨询相关情况。

根据资料回答74~78题。

74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（）

A必须要参加社会养老保险

B不能参加社会养老保险

C只被允许参加补充养老保险

D可以参加，也可以不参加基本养老保险

75、根据2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，王太太的缴费比例为（）

A20%B28%C29%D19%

76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（）

A11%进入统筹帐户，8%进入个人帐户

B全部进入个人帐户

C12%进入统筹帐户，8%进入个人帐户

D8%进入统筹帐户，20%进入个人帐户

77、王太太退、休年从社会养老保险领取的基本养老保险金由两部分组成，它们是基础养老保险金和个人帐户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素、但不包括（）。

A当地上年度在岗职工月平均工资

B本人指数化月平均缴费工资

C缴费年限

D本人预期寿命

78、王太太退休后每月领取的个人帐户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（）。

A个人帐户储蓄余额

B职工退休时城镇人口平均预期寿命

C本人退休年龄

D国家社保基金富余程度

79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（）为内容的社会关系。

A民事主体和民事客体

B民事权利和民事义务

C民事权利和民事责任

D民事义务和民事责任

80、可变更、可撤消民事行为，通常是指行为人的（）有缺陷。

A意思表示B行为能力C权利能力D行为动机

81、（）说法正确

A信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人

B对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款

C合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意

D合伙人企业的事物都可以委托给部分合伙人决定

82、（）行为属于对采茶所有权的原始取的。

A接受赠与B购买货物

C互相交换D加工制作

83、（）没有法定继承权。

父母祖父母兄弟姐妹丧偶儿媳或女婿

84、关于一人有限责任公司的说法中，（）正确。

A一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立

B一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司

C一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的

D一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元

85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（又高到底）的排列顺序是（）

A法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议

B遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议

C遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承

D遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承

二、多选

86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种即（）

A青年家庭B中年家庭C老年家庭

D壮年家庭E单亲家庭

87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（）

A租房B满足日常开支需求

C如有教育贷款，靠偿还教育贷款D进行小额投资积累经验

E每月保持部分结余

88、权益净利率的在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高全已经利率的途径包括（）

A加强销售管理，提高经理占销售收入的比重

B加强资产管理，加快资产周转速度

C加强负债管理，降低资产负债率

D妥善安排资本结构，增加权益乘数

E加大投资力度，增加投资收益

89、股票的每股账面价值也称为（）

A每股净资产B每股权益C每股收益

D每股股利E每股留存收益

90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（）正确。

A个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束

B个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开

C个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原则填列

D企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要

E在个人及家庭的财务管理中，理财规划量倾向于处理将来会有的收入而不是现金

91、经济周期的先行指标主要包括（）等

AGDPB生产成本C货币供应量D股票价格指数

92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标，中国人民银行采用的利率工具主要有（）

A调整再货款利率B调整再贴现利率C调整存款准备金利率

D制定金融机构存货款利率的浮动范围E制定金融债券发放规模

93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（）

A进入规制B数量规制C价格规制

D提供服务规制E设备规制

94、货币的特性主要包括（）

A价值稳定性B普遍接受性C分割性

D易于辨认和携带E供应有弹性

95、治理通货膨胀的政策主要包括（）

A控制货币供给B推行减税政策C调节和控制社会总需求

D减少商品有效结合E实行物价管制政策

96、（）是汇率变动的主要影响因素。

A经济增长率B通货膨胀C利率水平D宏观经济状况E财政支出

97、影响变异系数的因素包括（）

A众数B期望C内部收益率D持有期收益率E标准差

98、一般来说，常用的统计图主要包括（）

A直方图B散点图C面积图D饼状图E盒形图

99、（）属于内部收益率（IRR）的特别形式。

A数量加权的收益率B货币加权的收益率

C时间加权的收益率D风险加权的收益率E价格加权的收益率

100、理财规划师在为客户能务的过程中应做到（）

A在提供理财规划服务过程中始终保持严谨

B忠于职守

C在合法的前提下最大限度地维护客户的利益

D提供的投资方案不应有任何风险

E以专业的角度进行审慎判断

101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（）

A理财规划应以个人的名义与客户签订合同

B理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改

C合同签订后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档

D不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息

E理财规划合同宜采用书面形式

102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（）说法正确。

A企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税

B企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税

C个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税

D个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税

E纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额

103、对（）应当征收营业税。

A交通运输业B建筑业C转让无形资产

D销售不动产E提供加工、修理和修理劳务

104、（）应当征收增值税

A销售电力B销售热力C销售气体

D银行销售金银E邮政部门销售集邮产品

105、关于住房投资的税收政策，下列说法（）正确

A签订《商品房买卖合同》时，买卖双方需要按照0.3%的税率缴纳印花税

B签订《个人购房货款合同》时，需要按0.05%的税率缴纳印花税

C对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税

D居民之间交换住房，不需要缴纳契税

E个人出租住房不需缴纳任何税收

106、保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（）

A填写投保单B投保诚信保证C交付投保单，即要约

D保险人资质证明E保险人承诺后合同成立

107、（）属于责任保险

A公众责任保险B产品责任保险C雇主责任保险D职业责任保险

E工程责任保险

108、继承权可以通过（）方式取得

A法律规定B转让C遗嘱D赠与E判决

109、关于公司章程订立的说法（）错误

A公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式

B共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效

C部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制定公司章程，2／3以上股东或发起人签字同意的制订方式

D公司章程必须采取书面方式

E公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效

110、遗赠与遗嘱继承的区别在于（）

A接受权利的主体范围不同B主体所承担的义务不同

C取得遗产的方式不同D指定候补继承人的范围不同

111、遗产不包括被继承人（）

A依法享有的土地使用权B因公死亡的抚恤金

C著作权中的财产权利D肖像权

E租住的房屋

112、人们的短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（）

A交易动机B谨慎动机C投机动机D储存动机E预防动机

113、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的信赖，其主要原因在于（）

A政府资助、奖学金金额有限

B政府资助取得较难

C子女能否取得奖学金不确定

D政府资助、奖学金不是教育资金的来源

E信赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则

114、（）视为放弃继承或者放弃接受遗赠

A在遗产处理前没有明确表示放弃继承的

B在遗产处理前明确表示接受遗赠的

C在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的

D在遗产处理前明确表示放弃继承的

E在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的

115、决定AD曲线的因素主要包括（）

A出口B教育C人力资源D资本存量E技术水平

三、判断题

116、遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承（）

117、信托合同由委托人、受益人与受托人签订。（）

118、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。（）

119、在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。（）

120、如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客要求理财规划是不同的民在机构停业整顿。（）

121、个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。（）

122、信托业务是我国商业银行的一项中间业务（）

123、“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容（）

124、从理论上讲，公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具（）

125、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（）

历年理财规划师考试试题(真题)

2005年9月理财规划师操作技能考试试题

理财规划师操作技能试题

注意事项

1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。

2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。

3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。

一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。）

1.简述理财方案的基本构成。

2.简述税收筹划的基本方法。

3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。

二、简要案例分析题（共1道题，共15分。）

郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。

理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁；

请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%.）

三、综合案例分析（共1道题，共40分。）

赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。

听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题：

1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。

2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%）

3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。

提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。

2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。

3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。

1、客户财务状况分析

（1）编制客户资产负债表

客户资产负债表

日期：姓名：

资产金额负债金额

现金住房贷款

银行存款其他负债

现金与现金等价物小计负债总计

其他金融资产

个人实物资产净资产

资产总计负债与净资产总计

（2）编制客户现金流量表

客户现金流量表

日期：姓名：

收入金额支出金额

工资薪金按揭还贷

其他收入日常支出

收入总计（＋）其他支出

支出总计（－）支出总计

结余

（3）客户财务状况的比率分析

①客户财务比率表

结余比例结余/税后收入

投资与净资产比率投资资产/净资产

清偿比率净资产/总资产

负债比率负债总额/总资产

负债收入比率负债/税后收入

②客户财务比率分析（三个指标）

（4）客户财务状况预测

（5）客户财务状况总体评价

2、确定客户理财目标

（1）理财目标的规范化界定与分类

（2）理财目标的可行性分析

3、制订理财方案

（1）客户资产配置方案

（2）理财产品组合方案

4、理财方案的预期效果分析

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