企业如何税务筹划(企业应该如何税务筹划)

大家好，关于企业如何税务筹划很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于企业应该如何税务筹划的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！

企业应该如何税务筹划

在金税四期即将到来之际前的广大企业可以享受哪些税收优惠政策呢？

1.有限公司返税政策

方式很简单，将产生高昂部分税负的业务分割出来，在地方政府园区成立一个有限公司去承接这一部分业务，然后享受园区的高额税收返还。不用改变企业办公经营地址也不用改变企业经营结构，中间只增加了一个经销商。税负可以节省40％以上。

产销分离也是目前有限公司的常见模式，始端和终端都不会受到影响，还能合理将企业自身的税负降低。对于企业自身来说，只是多设立了一个公司多了一个步骤，但却能省下不少的税金，而且也不用派人到园区，园区也会提供代理记账服务。企业只需正常经营，赚取利润，纳税额越高，返税比例也越高。

增值税：按地方留存的50％的70％—90％为企业提供支持

企业所得税：按地方留存40％的70％—90％为企业提供支持

比如企业纳税100万就可获得35万-40万左右的税收返还奖励

2.小规模个人独资企业的核定征收政策

个人独资企业的核定不用看成本。利用这个特点，可以开办个人独资企业承担无法取得成本发票部分的业务，一年可以节约不少税金。

特别是个人独资企业的综合税率目前还在3.16％以内，也可以扣除1％的专票。即使开票400万，纳税也不过12万左右。另一方面，公司如果有400万无法取得成本发票的业务，利润需要支付企业所得税的25％，为100万，这里的差距一目了然。

服务行业其实非常适合分包业务，在分包完成这部分缺票的业务，然后通过个人独资企业收款开票，缴纳完3.16%以内的税收后就可自由提取账户里的资金，无需再次缴纳个税。

3.自然人代开核定征收政策

如果公司从个人那里采购原材料，或者个人向公司提供技术、咨询、销售等业务，那么作为个人，由于自己没有发行票据的能力，所以即使公司索要发票，也会出现没有发票只能压价的现象。另一方面，公司的成本支出无法显示在账上，所得税会变重，从而难以同时盈利。

在这种情况下，公司可以要求个人通过委托代征模式到税务局代开发票，登记电子税务局账号，视为个体户，按增值税1％、增值税0.06％、个税0.5％征收。例如100万的业务，交纳1.56万的税后，纳税结束，税务大厅就会开票。所得税是经营所得，不计入工资、劳务报酬等综合所得并结算，而是单独作为经营所得结算。

小结：在金税三期的背景下，企业请勿在税务筹划的时候做出超越红线的事，任何的筹划也是应税前完成，做到合理合规才能长久发展。

企业如何做税务筹划

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

2.符合税收优惠政策

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。

3.改变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

企业该如何进行税务筹划

企业该如何进行税务筹划?

企业一般会存在哪些困扰？

1、企业的现金流短缺

2、企业的财务制度不健全

3、企业缺少进项发票

4、企业承担的税率比其他行业高，压力大

这些“包袱”如果一直存在就会严重影响企业的盈利能力，压缩着企业额利润空间，那企业应该怎么办呢？

不妨进行税务筹划？

但是很多高明的企业老板就会用【税务筹划】来降低企业的综合税负，解决现金流短缺的问题，提高了企业利润空间。

企业具体的税务筹划方案怎么操作呢？

自从2017年国家大力发展总部经济之后，政府对于企业的扶持政策就在大力的提升，最高的扶持力度可以达到90%左右。

要求就是企业入驻地方园区，并且那当地发生业务往来，在当地纳税之后园区次月会按照协商好的比例进行返还。

增值税地方留存50%，园区在此基础上返还75%-90%的税收奖励；

企业所得税地方留存40%，园区在此基础上返还75%-90%的税收奖励。

当然如果是纳税大户还可以一事一议。

以上的财政扶持手机上按月兑现的，当月缴纳，次月兑现。

希望我的回答对您有帮助！望采纳！

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