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- 1、股票收益要交个人所得税吗：股票收益要交个人所得税吗 分红股票的收益部分规定
- 2、一文讲全：个人炒股，需要交哪些税
1、股票收益要交个人所得税吗：股票收益要交个人所得税吗 分红股票的收益部分规定
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。作为居民纳税义务人员，必须就本人来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税。那么对于居民纳税义务人员，所获得的股票收益需要缴纳个人所得税吗?
股票收益要交个人所得税吗?
要交。股票收益需要缴纳个人所得税。具体来说，股票收益包括股价差价和股票持有期期间取得的分红。针对股票差价，其属于财产转让所得，从1997年1月1日开始，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免增收个人所得税，当这主要是针对境内上市股票所赚取的差价，如果是在境外上市交易的股票中赚取了收益，则有可能需缴纳个人所得税。而投资者取得的分红收益，是必须要缴纳个人所得税的。
关于股票分红取得的现金股利缴纳个人所得税的具体标准如下：
【1】 持有期在一个月及以内，，投资者收到的股息红利按20%的税率征收个人所得税。
【2】 持有期在一个月以上不满一年(含一年)的，对投资者收到的股息暂减按50%计入应纳税所得额(可以按照分红收益*0.5*20%=分红收益*10%)征收个人所得税。
【3】 持有期超过一年的，投资者收到的股息免征个人所得税。
综上所述，股票收益缴纳个人所得税主要是针对股票现金分红部分，如果是以股票股利的形式分红也是不需要缴纳个人所得税的。同样，投资者如果不想缴纳股票收益的个人所得税，可以选择以股票股利的形式分红或者保持股票持有期超过一年。
2、一文讲全：个人炒股，需要交哪些税
关于这个问题，我们从三个环节来讲：买入股票、持有股票、卖出股票
一、卖入股票
这时候不缴纳任何税。
二、持有股票
持有期间，如果涉及分红，则需要缴纳个人所得税。这又区分三种情况：
（一）持股不超过一个月
按照“利息股息红利所得”，全额计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。即实际税负：20%
（二）持股超过一个月且未超过一年
按照“利息股息红利所得”，暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。即实际税负：10%
（三）持股期限超过一年
按照“利息股息红利所得”，暂免征收个人所得税。即实际税负：0
三、卖出股票
（一）不需要缴纳增值税
按照现行政策规定，个人从事金融商品转让业务，免征增值税。
（二）不需要缴纳个人所得税
对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。
（注：个人转让非上市公司的股票，或者转让境外上市的股票，其所得应按“财产转让所得”征收个人所得税。）
（三）需要缴纳印花税
适用“证券交易印花税”项目，税率千分之一，以成交金额作为计税依据。
综上所述，个人炒股，按照目前税法规定，最多就是卖出时涉及（成交金额）千分之一的印花税和持有时分红金额20%（持股不超过一个月）或者10%（持股超过一个月且未超过一年）的个人所得税。
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