报账流程，公司费用报销制度及流程（最新费用报销设计流程+账务处理出炉）

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• 1、报账流程
• 2、费用报销太复杂？最新费用报销设计流程+账务处理出炉，轻松搞定

1、报账流程

1、办理人需提供真实有效的各项费用原始票据作为凭证，整理粘贴需要报销业务的票据，分类整理票据，准备专用票据粘贴单；

2.凭证由经办人、证明人、验收人核实签字；

3.审批后，会计需要审核制单；

4.经相关复审机构复审，复审后到银行机构窗口办理业务；

5.办理人出具岗位证明并付款，相关机构报销贷款。

报销是指在会计结算的基础上，通过财务准备向有关部门报告企业的财务经营状况，或者在业务结束后以收据、发票等原始凭证退还预付款金额。在簿记、会计核算的基础上，通过编制财务报告，通知有关部门和利害关系人企业的财务状况和经营成果，或者行政机构的资金收支。

2、费用报销太复杂？最新费用报销设计流程+账务处理出炉，轻松搞定

费用报销在工作中很常见，很多财务并不是会了解每个小项的报销，需要注意的细节有很多，涉及问题多状况不断，费用报销制度以及流程的设计，是目前企业缺乏的，财务费用报销流程不仅要简单易懂，还要实用！

费用报销制度怎么合理设计？

财务报销业务要注意几点

签字流程：设置是否科学、严谨，这反映企业内控水平高低。

权限额度：各级领导能签批的额度多少，这体现了公司的授权意识。

发票的审核，费用归属：审核 体现了税控风险。

费用动向：费用的高低、波动性，能反映企业的运作效能。

费用报销常见问题

费用报销管理制度制定的关键点

费用报销流程

费用报销审批的流程

财务报销账务处理

公司报销费用账务处理，

借：管理费用，

借：销售费用等，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：银行存款、库存现金等。

报销个人费用的会计分录

有的地区这种通讯费是要交个人所得税的，视地方税务局规定。

个人抬头的电话费票据有的地方税局明确是不可以在企业管理费用列支的。如果企业予以报销，在次年汇算清缴时是要做所得税纳税调增。

在收到员工的话费单据时，可以先处理为：

借：管理费用

贷：其他应付款——XX

在实际付款给该员工时，处理为：

借：其他应付款——XX;

贷：库存现金

差旅费报销的会计分录：

借：管理费用；

贷：其他应收款借或贷：库存现金。

出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工;

贷：库存现金。

出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用

贷：银行存款

员工借款

小明发起借款申请，写明要用多少资金，做什么用，递交上级审批，确认无误后再交给会计，会计进行复核，审核资金用途，费用是否合理，会计审核后生成记账凭证，并且送到出纳手里，出纳根据记账凭证，付款给小明，登记相关日期，最后把凭证归还给会计。

财务报销是琐事，同样也是大事，一家企业无论规模大小，都必须要有一套财务报销制度。

企业节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，提高公司的经济效益，一份好的公司费用管理制度是少不了的。以上就是报销的流程及账务处理了，可以转发给公司的其他小伙伴、明确报销流程哦~

原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1994498.html

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