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- 1、记住了，股东分红在这3种情况下免交20%个税，总税负最低仅需3%
- 2、个人所得税20%条件
- 3、适用20%个人所得税税率的有
- 4、个人20%所得税是什么意思
1、记住了，股东分红在这3种情况下免交20%个税，总税负最低仅需3%
提醒大家
好多会计人员错误地认为，只要是自然人股东取得分红就要扣缴20%个税！其实不然，这样取决于投资主体、被投资对象、投资期限、以及投资路径等多个因素。
情形一
投资主体不同，从被投资企业取得的分红税负也不一样。
比如外籍个人股东从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税的。但是要注意对于双重身份的，税务机关会按中国居民纳税人处理，不予免税。还要注意利用内籍股东变为外籍股东身份的纳税筹划个税的方式是行不通的。
情形二
个人成立的个人独资企业
个人独资企业不是新兴名词，它的历史比我们想象的悠久。
个人独资企业是一种特殊形式的企业，是一个人以个人财产出资的企业，它的企业形式包括税收征收方式类似个体工商户，它的优势主要体现在所得税的筹划上。
经营范围广
相比于有限责任公司，个独注册门槛低，也不用实缴；但又不同于个体 工商户，经营范围比较广，咨询服务、技术服务、品牌策划等也在里面，基本可以满足所有企业的需求，为企业做税务筹划提供了可能性。
免缴企业所得税
个独要缴的税分为增值税和个人所得税，由于个人独资企业的股东是一个个人，它的企业所得税本质上就是个人所得税，国家为了不重复征税，因此免征企业所得税。
合理降低税负
金税三期上线、新个税法实施，国家在查税和征税能力上无限增强，税务筹划区别于减税漏税的最重要一点就是整个节税过程坚持合规合理合法，根据企业实际情况定制税筹方案，并动态调整。
下面看具体案例：
假设某设计公司A，一年的利润在500万左右，如果企业按照主体公司上税，需要缴纳企业所得税125万，分红税75万，共需缴纳200万的税金。而在我们园区注册个人独资企业，A公司将业务分包到个人独资企业，把利润转移到个独企业。
个独缴税：
增值税：500/1.01*1%=4.95万
附加税：4.95万*6%=0.29万
个税：500万/1.01*10%*30%-4.05万 =10.8万
实际纳税额 ：4.95+0.29 +10.8= 16.04 万
相比筹划前的200万，节税184万，节税比例达92%！！
利用国家政策合理节税，合理合规合法。
那么，企业该如何享受税收优惠政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
情形三
享受某些税收优惠
在有些税收优惠条件下，企业可能在某期间不用缴纳企业所得税。
比如，对于集成电路和软件企业在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第1~2年免征企业所得税，3~5年减半征收企业所得税，那么在免税期间就可以享受不用缴纳企业所得税的优惠。
总结：
股东分红是一笔不小的收入，合理的税筹可以为股东省下不少的资金。以上就是股东分红的个人所得税怎么降低以及股东分红该如何合理避税的方法。
2、个人所得税20%条件
个人所得税20%条件具体如下：1、工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得；2、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，其他所得。个人所得税的征税对象为法定对象、居民纳税义务人和非居民纳税义务人。
个人所得税法所称在中国境内有住所，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住；所称从中国境内和境外取得的所得，分别是指来源于中国境内的所得和来源于中国境外的所得。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益；所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额，无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额；所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额；所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。
3、适用20%个人所得税税率的有
一、正面回答1、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十；2、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收；3、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
二、分析详情作为一个纳税人依法交税是应尽的义务，对于个人来说如果每个月的收入包括工资等超过法定的纳税额时，就要依法缴纳个人所得税，针对不同的收入状况，个人所得税的缴纳比例是有差别的。
三、个人所得税征收条件是什么？1、以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。有两个条件，家庭唯一住宅，购买时间超过5年，如果两个条件同时满足可以免交个人所得税，任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；2、如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的2%退还。
4、个人20%所得税是什么意思
对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。例如，某人股息所得为4000，个人所得税=（4000-800）*20%=640元。
1、利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
利息是指个人的存款利息（国家宣布2008年10月8日次日开始取消利息税）、货款利息和购买各种债券的利息。股息，也称股利，是指股票持有人根据股份制公司章程规定，凭股票定期从股份公司取得的投资利益。红利，也称公司（企业）分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。
2、财产租赁所得财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。3、财产转让所得财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。
对个人股票买卖取得的所得暂不征税。4、偶然所得偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税（截止至2011年4月21日的税率为20%）。
扩展资料征税对象：1、法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。2、居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。3、非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。
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